现金流量在企业经营管理中的作用

内 容 摘 要

随着市场经济不断的发展，企业在市场经济中发挥的作用越来越重要。在企业发展的过程中，企业的财务报表数据对企业的发展产生了重要的作用。在财务报表中，现金流量表为企业的经营管理作出了巨大的贡献。现金流量表能够很好的反映出企业在一定期间内的经营活动，对企业在投资活动、经营活动中产生的现金流进行了详细的描述。本文主要对现金流量表的意义进行分析，并对现金流量表在管理中的应用进行探究，最后分析了现金流量表在企业经营管理中的应用。

[关键词]：现金流量，企业经营管理，发挥作用，应用价值

目       录

一、引言1

二、现金流量的意义1

（一）有利于企业的投资1

（二）评价企业的净利润质量1

（三）提高资金的利用率1

三、现金流量在企业经营管理中的作用2

（一）助力企业的生产经营2

（二）是企业投资目标的基础2

（三）有助于企业筹资活动良性开展3

四、企业各生命周期现金流特征3

（一）初创期阶段现金流特征3

（二）成长期阶段现金流特征4

（三）成熟期阶段现金流特征4

（四）衰退期阶段现金流特征5

五、现金流量在企业经营中的应用5

（一）建立健全现金流量应用体系5

（二）将现金流量纳入企业综合管理体系6

六、建议7

（一）中小企业需要建立健全现金流的内部控制制度，防范经营风险7

（二）提高企业资信水平，增强企业筹资能力7

（三）企业需加强营运现金流的管理，保证现金流能平稳流动7

（四）将现金流管理纳入企业战略管理，提升企业价值7

七、总结8

文献