现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

【内容摘要】:企业中的现金是以货币形式存在的资金，只有让资金处于正常有序的状态时，企业才能保证日常运营的高效稳定，这对企业价值的提升具有重要作用。随着社会的发展，文化作为国家竞争中的软实力重要性越来越高，文化行业作为我国经济发展的重要行业之一，本文以现有的现金流管理相关的理论为基础，结合长城动漫有限公司自身的现金流管理现状，探究其现金流管理存在的问题，产生该问题的原因，以及应对管理问题的解决办法。

[关键词]：长城动漫企业；现金流管理；管理措施

目       录

一、 引言1

（一） 选题背景1

（二） 选题目的和意义1

（三） 研究方法1

二、 现金流量理论综述2

（一） 概念2

（二） 目标2

1． 流动性2

2． 效益性2

3． 安全性2

（三） 内容2

1． 经营活动现金流管理3

2． 投资活动现金流管理3

3． 筹资活动现金流管理3

三、 长城动漫公司简介及现金流管理现状3

（一） 公司简介3

（二） 现金流管理现状4

1． 资产负债现状分析4

2． 现金流量现状及分析5

3． 经营成果现状及分析7

四、 长城动漫公司现金流管理存在的问题及原因分析8

（一） 存在问题8

1． 现有现金流管理体系不严谨8

2． 缺乏现金流风险识别机制9

3． 筹资结构不合理9

4． 管理者对现金流缺乏管理意识9

（二） 对存在问题的原因分析9

1． 现金流日常管理制度不健全10

2． 缺乏对现金流管理的重视10

3． 现金流筹资渠道较为单一10

4． 现金流管理意识薄弱10

五、 完善长城动漫公司现金流管理的措施10

（一） 建立严谨的现金流管理体系10

（二） 建立现金流风险识别机制10

（三） 建立合理融资结构，构建融资渠道11

（四） 提高现金流管理人员专业水平11

六、 结论11