上市公司审计的主要问题及其对策

内 容 摘 要

近年来，随着时代的进步，科学与技术突飞猛进的发展，信息化进程的加快，我国上市公司数量不断地上升，出现了很多违反规定、滥用职权的现象，因此为了推动公司发展与降低风险，就亟需从公司内部审计制度分析并解决问题，而我国上市公司的第一次内部审计则是以行政方式进行实施并建立起来的，并得到了行政机关的保护。但我国现行的审计法律制度尚不健全，在实践中，我国的审计职能还未充分发挥。通过对上市公司审计的整体分析，发现在审计认识上重视程度不够，独立性不强以及审计相关法律不完备等问题，进行研究，结合审计工作中存在的热点和难点，提出解决审计问题的思路和改进工作的方法。

本文从上市公司审计概述入手，介绍上市公司审计的内容及原因，并分析出上市公司内部审计存在的相关问题，分析有关问题，并提出改进意见和对策。

[关键词]：上市公司；内部审计；问题；建议；措施

目       录

1 导论1

1.1 研究的背景和意义1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究的目的1

1.1.3研究的意义2

1.2 国内外文献综述3

1.2.1国外文献综述3

1.2.2国内文献综述4

2上市公司审计的概述5

2.1上市公司审计的内容5

2.2上市公司审计的原因5

2.2.1政策要求6

2.2.2审计的使用需要6

2.2.3审计积极的作用7

2.3上市公司在审计工作的内容7

3上市公司审计中存在的问题7

3.1内部审计重视程度不足7

3.2内部审计具有依附性8

3.3内部审计方法滞后8

3.4内部审计相关法律法规不完善9

3.4.1相关法律制度的约束力欠缺9

3.4.2部门规章制度不健全9

3.5内部审计人员专业素质不高9

4加强内部审计，提高防范风险能力10

4.1完善内部审计工作制度，增强审计重要性10

4.2建立具有较强独立性和权威性的内部审计10

4.3内部审计的范围狭窄，方法落后11

4.4内部审计方法和审计人员专业培训11

4.4.1提升审计程序的方法11

4.4.2加强审计人员的专业培训12

5结论12