杰康有限公司内部控制现状分析

内 容 摘 要

在经济的影响下企业得到迅猛成长，与之而来的是市场竞争不断加剧，而想要再市场中占据更大的发展优势，企业需要通过系统的内部控制机制，以此来达到更佳的发展前景。基于此，本文选取杰康有限公司作为研究对象围绕该公司内部控制存在问题并如何解决为指导展开分析，首先深入探析杰康有限公司作当前内部控制的问题所在，主要包括了四个方面即缺乏健康的内部控制环境、信息传递和沟通失效、财务监管制度不完善、内控体系不完善，从现存的问题出发，从建立健康的内部控制环境、完善信息传递和沟通的桥梁、加强对财务监管的力度，制定一套完整的监管体系等方面，提出解决意见及措施，帮助减少相应风险，提高内部的运行效率和效益。

[关键词]：内部控制，杰康，控制活动

目       录

一、绪论1

（一）研究背景1

（二）研究意义1

二、企业内部控制的概述2

（一）企业内部控制的概念2

（二）内部控制的要素2

（三）内部控制意义2

三、杰康有限公司内部控制现状3

（一）杰康有限公司简介3

（二）杰康有限公司内部控制现状3

1.公司内部环境现状3

2.公司风险评估现状3

3.公司控制活动现状4

4.公司信息沟通现状5

5.公司内部监督现状5

四、杰康有限公司内部控制体系存在的问题6

（一）内部控制环境建设不足6

（二）缺乏风险管理体系6

（三）控制活动执行不力6

（四）信息系统与沟通存在不足6

（五）缺少建立有效的监督体系7

五、杰康有限公司内部控制优化策略8

（一）提高内部控制意识8

（二）加强风险评估管理8

（三）建立全面的控制活动系统8

（四）加强公司的信息流动和沟通8

（五）增强公司内部监督9