会计报表资料分析---浅析中小企业的现金流管理

目       录

一、中小企业现金流管理存在的问题2

（一）、经营活动中现金流管理重视不够2

（二）、现金流管理方法过于简单3

（三）、融资活动具有较大的风险性3

（四）、盲目投资决策导致现金流不合理的流动3

（五）、内部融资流能力不强4

二、加强中小企业现金流量管理的必要性4

三、中小企业现金流量管理的目标4

（一）、积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量5

（二）、加强现金流量的营运管理，提高对资金的运用效率5

（三）、创造企业价值6

四、加强中小企业现金流管理的建议6

（一）、提高企业管理人员对现金流的重视程度6

（二）、做好基础管理工作6

（三）、重视对现金流的预算管理6

（四）、建立现金流风险预警指标7

（五）、建立资金流控制体系7

1、对现金的安全控制8

2、授权批准控制8

3、实行内部牵制制度8

4、建立现金收支日报制度8

5、及时进行现金的清查8

（六）、加强应收账款的管理8

（七）、重视企业信用，实现企业融资渠道多元化9

内 容 摘 要

随着中国经济的快速发展，数量众多的中小企业在其中发挥着极其重要的作用，然而在中小企业的日常经营管理中存在许多问题，本文通过对中小企业会计报表资料中现金流量表的分析，来谈现金流管理中存在的问题，加强现金流量管理的必要性，提出了中小企业现金流管理的目标以及加强现金流管理的建议。从而更好的促进中小企业的更好的生存、更好的发展壮大。

关键词：中小企业  现金流  现金流管理