金融危机背景下的信用欺诈及防范问题研究

1、信用证的概念及特点4

1.1 信用证的概念 4

  1.2 信用证的特点  4   

      1.2.1 独立性原则5

      1.2.2 抽象性原则5

2、信用证欺诈形成的原因6

2.1信用证欺诈的概念6

2.2信用证欺诈产生的原因6

2.2.1 信用证本身的特性所致7

2.2.2 各国法律对信用证的理解不同所致7

2.2.3中间商的大量存在和转让信用证的大量使用所致7

2.2.4  业务人员业务素质不够，反欺诈意识不强所致8

 3、金融危机背景下的信用证欺诈案例9

3.1 贸易保护主义政策不断出台9

     3.2 信用证软条款不断增多10

     3.3 货物价格浮动加剧10

 4、金融危机背景下如何防范信用证欺诈12

4.1 开证申请人的防范12

4.2 信用证受益人的防范12

 4.3 银行的防范13

 5、总结15

 6、参考文献16

 7、致谢17

内 容 摘 要

信用证（Letter of Credit, 简称LC）是国际贸易中一种基本的结算工具。它解决了国际贸易中买卖双方之间易出现的互不信任以及承担巨大风险的难题，在为买卖双方提供安全的结算方式的同时，也相对充分地保护了银行的利益。信用证因种种优势得到了广阔的发展空间，并受到银行界与商业界的普遍推崇，从而成为国际贸易结算中不可或缺的组成部分，并被誉为是“国际商业的生命线”。

“独立性原则”及“抽象性原则”是信用证奉行的两大原则。这两个原则的存在，使得信用证可以独立于买卖合同，使银行可以摆脱复杂的贸易纠纷，使接受信用证付款方式的一方有比较可靠的支付保障。然而，同时这两个原则也为信用证欺诈行为留下了空间，使某些不法之徒有机可趁。国际贸易中出现的各种各样利用信用证进行诈骗的案件，不仅侵害了进/出口商及银行的财产权益，而且还严重破坏了正常的国际贸易、经济秩序。

随着2008年全球金融危机的不断升温，贸易形势急剧恶化，许多贸易商资金周转出现严重问题，银行在流动性普遍严重紧缩的局面下，资信下降，由此而引发的信用证欺诈的案例更是屡见不鲜，形式多样。幸而，2006年10月25日通过并于2007年7月1日起正式生效的《跟单信用证统一惯例---国际商会（ICC）第600号出版物》(以下简称UCP600),在许多条款上较UCP500有所改进，结构上更合理，条理上更清晰，成为确定信用证各方当事人法律关系、判定各自权利义务的重要法律渊源，并为防范信用证欺诈起到了保驾护航的作用。

本文将从以下四方面，拟就金融危机背景下的信用证欺诈及其对防范信用证欺诈进行分析。