论集团模式下企业资金的管理

    资金集中管理模式是目前大中型企业集团在资金管理上通常所采取的模式，资金的集中管理模式主要包括内部银行、结算中心和财务公司三种模式，在资金集中管理的具体方法上又有子账户零余额集合，理论结合和名义结合三种方式。在理论分析的基础上，提出了在网络环境下，基于资金集中管理模式的资金管理信息系统的目标和功能模块设计,结合了西门子、家乐福、鄂尔多斯等国内外知名企业资金管理模式的案例分析，提出了现金集合库理论，并指出了国内目前的不足以及值得借鉴之处。

    关键词：资金集中管理  现金集合库  模式

目 录

引言1

一 、集团企业资金集中管理模式的概念2

1、 什么是资金集中管理2

2、 资金集中管理的优点2

3、 资金管理模式的选择2

二、 企业集团资金集中管理模式的建立5

1、资金集中管理系统的目标5

2、资金集中管理系统的功能模块6

3、目前国内集团企业资金管理中的问题7

三、 资金集中管理的具体实施9

1、 “现金集合库(CASH POOLING)”的一般原理9

2、 现金集合的类型10

3、 现金集合库实行后的效果11

四、 集团模式资金集中管理案例12

1、 西门子集团内部资金管理模式（子账户零余额）12

2、 家乐福（中国）的资金管理模式（名义结合）13

3、 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团公司的资金管理政策16

4、 理论与实践的启示20

结束语21

参考文献22