上市公司的内部控制问题探析与对策研究

内 容 摘 要

笔者目前供职于某大型央企券商，日常工作中接触到大量上市公司内部控制出现问题的相关案例，这些问题对我们国家健康，有序和标准的资本市场经济会产生大量的负面影响。本文通过分析我国上市公司几个内部控制的典型问题，以及内部控制信息披露的相关问题，旨在提高我国上市公司的发展力。

本文采用规范研究和实例研究相结合的方法，先通过研究我国上市公司内部控制的设计，再讨论目前我国上市公司内部控制现状，具体针对其中的几项突出爆发的典型问题和目前我国上市公司内部控制信息披露的分析。最后给出我国上市公司内部控制出现的问题的相应对策和建议。冀希望于通过本文讨论的这部分上市公司内控问题在合理有效的法律法规监管下，同时通过这些上市公司内部自身加强管理，最后能达到使我国上市公司的治理能更完善。

关键词：上市公司；内部控制；内部控制现状；内部控制信息披露；

目       录

1 绪论  ………………………………………………………  3

2我国上市公司内部控制的设计   ……………………………… 4

2.1企业内部控制基本规范原则 ………………………………… 4

2.2上市公司内部控制的设计原则…………………………………5 

3我国上市公司内部控制的现状 ………………………………… 6

3.1内部控制的制度问题 ………………………………………… 6

3.2内控机构和人员对其职责的监督执行问题  ……………………6

3.3财产清查没有形成制度 ……………………………………… 6

3.4资产管理上的问题 …………………………………………… 6

4 我国上市公司内部控制信息披露的分析 ………………………… 7

5 我国上市公司内部控制出现问题的相应对策和建议  …………… 8

6 结论  ………………………………………………………… 9

参考文献  ……………………………………………………… 10

致谢 …………………………………………………………… 11