关于对信用社的认识

关于对信用社的认识

信用社作为整个金融体系中一个极富特色的组成部分，是以支持“三农”为主旨，以合作制为架构，人民银行按照金融监管的要求实施监管，联社和各级农改办实施行业管理的金融体系。但还是存在一些不容忽视的问题，本文主要从信用社的现状，存在问题和完善制度来阐述。

一、信用社的现状

信用社是由农民入股,实行社员民主管理,主要为社员提供金融服务的地方性集体所有制金融组织,它的主要服务对象是农民，主要服务区域在农村,主要服务目标是为了促进地方经济的发展和社会的稳定, 农信社只是信贷机构，没有一般商业银行的风险管理机构、人力资源机构等。

(一) 信用社的发展及规模。地区信用社积极引导全区农村信用社采取有力措施，内强管理，外树形象，不断提升和改进金融服务水平，大力开展争存揽储活动，有效扩大存款规模。截止6月末，地区信用社各项存款余额突破50亿元大关，达到515734万元，比年初增加44803元，增幅为10%，促进了信贷业务的快速健康发展，信用联社存款规模大幅攀升。但是经营规模不足，达不到盈利的目标。据资料显示，2005年末德宁市105家信用社中，存款余额在300万元以下的有12家，在300－400万元的有13家，400－500万元的有11家，500－600万元的有11家，因此信用社总体上是小型化，达不到规模经济的要求。资不抵债，历史包袱沉重。2005年末德宁市共有18家资不抵债农村信用社，资不抵债金额为1880万元。规模小、资不抵债的信用社显然缺乏独立运行的条件。

(二) 资产质量差、财务包袱重、风险补偿能力低、法人治理不完善、案件高发等从服务上，信用社系统存在金融产品比较单一、结算的渠道不畅、经营成本相对较高等。中国信用社脱胎于农村，其管理层素质普遍不高。管理人员很少具有现代企业意识，不能运用现代企业先进的管理方法管理企业。

(三) 从制度方面看。内部控制制度包含三个方面，一是制度不健全，存有盲区，尤其是法人治理结构方面的制度不完善，对高管人员和关键岗位缺乏有效的制度约束，标准化的业务规程严重缺位等。二是制度不统一，系统性差。三是制度不配套，相互冲突。很多信用社的制度，往往是各自为政，制度与制度之间衔接性较差，有些甚至相互矛盾，严重削弱了制度的执行效力。