矛盾与互补-中国上市公司独立董事与监事会并存的现状分析

近十年来，中国上市公司虚假记载，违规重大关联交易，股东抽逃出资等违法案件层出不穷。监事会与独立董事制度并行的双轨监督机制并没有能够遏制大股东及公司管理层的违规、违法行为，保护中小股东的利益。其中很大一部分原因是监事会和独立董事制度没有很好的融合机制，政策规定过于笼统。

本文以监事会和独立董事制度在中国发展的进程为背景，分析了《公司法》、《上市公司治理准则》中两种制度的政策规定。参考近年来的社会实践，反思双轨制在中国失效的原因，并在改进方法上提出自己的思考。文章共由四部分组成，第一章介绍了监事会及独立董事的概念，两种制度形成的历史背景与法律渊源。第二章介绍了两种制度在中国的产生与发展。第三章从政策角度和社会实践角度详细分析了监事会与独立董事制度失效的原因。第四章在前文分析的基础上提出自己完善双轨制的中国模式的建议。

关键词　独立董事制度 监事会 矛盾

目录

摘要I

引言2

一、监事会和独立董事的概念3

（一）监事会的概念3

（二）独立董事制度的概念3

二、独立董事和监事会在中国的演变5

（一）监事会在中国的发展与现状5

（二）独立董事在中国的发展与现状5

（三）独立董事和监事会制度的异同点6

三、独立董事与监事会共存的矛盾与互补分析8

（一）独立董事和监事会相互矛盾的历史原因8

（二）独立董事和监事会相互矛盾的政策原因8

（二）独立董事与监事会互补9

四、对独立董事与监事会制度并存的政策建议11

（一）职能调整与权力再分配11

（二）建立信息互通机制11

五、结语13

参考文献14

致谢15