浅谈企业现金最佳持有量的确认方法---以云南煤化工集团有限公司为例

  

摘要：现金是流动性最强、盈利性最弱的资产。现金持有量的决策是企业一项重要的财务决策。现金持有量不仅反映了企业的财务战略和经营成果，而且与企业经营状况等因素密切相关。现金过多，会使企业盈利水平下降，而现金过少，企业又可能出现现金短缺，影响生产经营管理，因此，现金的管理除了做好日常收支，加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，确定适当的现金持有量。确认现金最佳持有量的方法有成本分析模式、存货模式、现金周转模式及随机模式。本文对煤化工集团有限公司现金周转模式在现实运用中存在的不足表现进行分析，并提出改进建议。

关键词：现金最佳持有量、主要模式、应用分析

目录

浅谈企业现金最佳持有量的确认方法---以云南煤化工集团有限公司为例1

一、现金最佳持有量概述1

（一）现金最佳持有量的概念1

（二）现金最佳持有量的意义2

（三）现金最佳持有量的主要模式2

二、云南煤化工集团有限公司现金最佳持有量确定方法的应用分析4

（一）公司概况4

（二）现金周转模式在现实运用中存在的不足5

1、不足表现5

2、分析原因5

（三）改进的措施5

参考文献6