宁波益平电器股份有限公司财务内控制度的建设

摘要……………………………………………………………………..1

引言……………………………………………………………………..1

（一）内控的意义……………………………………………………..2

1、内控是企业制度的要求……………………………………………2

2、内控是正确决策的保障……………………………………………2

3、内控是贯彻执行政策法规的保证…………………………………2

4、内控是保证会计信息真实准确的基础……………………………2

5、内控是保证资产安全完好的手段…………………………………2

6、内控是激励职工不断创新的推动力………………………………2

（二）财务风险………………………………………………..2

1、财务报告失真风险…………………………………………………3

2、资产安全受到威胁…………………………………………………3

3、营私舞弊风险………………………………………………………3

4、经营决策风险………………………………………………………3

5、违反法律法规风险…………………………………………………3

（三）财务内控存在的问题…………………………………………..3

1、建立有效的内部控制环境…………………………………………3

2、建立风险评估与防范机制…………………………………………3

3、建立控制活动及控制文档…………………………………………3

4、建立信息及沟通机制………………………………………………3

5、建立严密的内控监督机制…………………………………………3

（四）企业内控制度设计的原则…………………………………….4

1、合规、合法性原则…………………………………………………4

2、全员性原则…………………………………………………………4

3、全面性原则…………………………………………………………5

4、内部牵制原则………………………………………………………5

5、成本效益原则………………………………………………………5

6、适应性原则…………………………………………………………5

（五）总结……………………………………………………………..5

参考文献………………………………………………….…………….5

正   文

宁波益平电器股份有限公司财务内控制度的建设

摘要：企业管理实质就是制度管理，财务制度的管理又是制度管理中的核心和关键，本文依据《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《财务通则》、《公司法》等的要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司通过分析以前存在的问题、然后通过改善内控环境、重新制定有效的财务制度、全员参与、彻底贯彻、彻底推行和夯实、并结合实际情况提出进一步要求和完善等措施加强内控，使自身的内控得到了行之有效改善，员工的内控意识全面增强，企业在新的一年中生产能力和利润发生飞跃性的提高、杜绝了很多潜在的法律风险。

关键词　财务制度管理；分析存在问题；贯彻执行；加强内控