浅谈新三板尽职调查中的财务信息管理内控缺陷

国内经济形势近几年比较稳定，越来越多的高科技企业拔地而起，这些高科技企业发展成熟之后，便会选择在新三板挂牌上市，为企业的长远发展做好规划。通过新三板的练兵之后，后期再成功转板上市，这是所有新三板企业的必走之路。但是在这个转板的过程中，新三板企业面临的机遇和挑战是共存的。本文主要从新三板企业在尽职调查中出现的财务信息管理内控的缺陷进行剖析，并从几个方面提出一些有针对性的改进对策。

关键词　新三板；资产归属；高科技企业；内部缺陷

  

目录

摘要I

一、财务尽职调查中出现的缺陷2

（一）内部环境缺陷2

1. 机制缺陷2

2. 股权过于集中2

3. 产权归属不清晰2

4. 内部管理薄弱2

（二）风险评估缺陷3

1. 管理资金风险3

2. 运营风险大3

3. 对业务的风险评估3

4. 信息披露不全面3

（三）内部监督机制缺陷2

1. 内部审计缺陷3

2. 财务管理机制缺陷3

二、财务信息管理内控的缺陷解决对策4

（一）内部环境4

1. 建立健全企业机制4

2. 股权结构重新调整4

3. 产权归属做好备案4

4. 高层人才的培养4

（二）风险评估5

1明确企业目标5

2. 加强企业风控5

3. 避免舞弊行为5

4. 对企业的业务要适时调整5

5．企业信息适当公布5

（三）、内部监督5

三、结论6

参考文献6

致谢6