企业货币资金内部控制优化

企业管理的核心是企业的内部控制，它对于企业的长久稳定发展以及经营活动的顺利进行起到了制约和引导的作用，而对于货币资金的内部控制是企业内部控制的核心要素。货币资金则是一家企业生存和发展的基础。

本篇论文在了解货币资金与内部控制的基本概念及其主要内容目标之后，通过自身在工作中对相关中小企业工作内容、方式的了解分析，找出货币资金内部控制如今在各个企业内存在的各类问题后，对这些存在的种种问题，给出一些简单而富有操作性的优化方案。

关键词　企业  货币资金  内部控制  优化方案

目录

摘要I

引言2

一、货币资金以及企业货币资金内部控制的概述3

（一）货币资金概述3

（二）货币资金内部控制的概念及目标3

1、货币资金内部控制的概念3

2、企业货币资金内部控制的目标3

二、企业货币资金内部控制存在的问题4

（一）企业货币资金内部现状分析4

（二）公司存在的主要问题及其原因4

1.企业在用工方面职责分工不够明确，没做到不相容职务分离4

2. 登记入帐不及时5

3. 企业现金留存过多，支出超出规定范围6

4. 企业各类印章只交由一人掌管6

三、企业货币资金内部控制优化方案7

（一）建立健全的货币资金职务分离制度7

（二）把好货币资金进出关，货币资金常对账7

（三）加强对票据及有关印章的管理7

四、结束语9

参考文献10