浅谈中小企业现金管理的问题与对策

    摘要：中小企业在我国的经济社会中起着至关重要的作用，而现金又是企业流动资金中十分重要的组成部分，现金流动性大，控制难度大，控制风险高，是企业生存和发展的基础。但是现在，我国中小企业普遍存在着现金流不合理的管理问题，这严重的约制了我国中小企业的生存与发展。目前，我国中小企业财务人员职责划分不清，人员素质参差不齐，现金管理制度缺乏等一系列问题导致了现金管理不善。因此，加强现金管理对我国中小企业甚至与整个国内经济的健康发展是至关重要的。

   关键词：中小企业；现金管理；问题；对策

目录

浅谈中小企业现金管理的问题与对策1

关键词：中小企业；现金管理；问题；对策1

一 、现金管理的相关理论2

（一）现金管理的概念2

(二)现金管理的意义2

（三）现金管理的目标2

二、企业现金管理存在的问题3

（一）工作岗位分工不明确3

（二）库存现金限额没有明确的规定3

（三）企业存在着大额支现的现象3

（四）白条抵库和小金库现象普遍3

（五）入账不及时，盘点不及时4

三、企业的现金管理存在问题的主要原因4

（一）没有建立健全的企业现金内部控制体系4

1、管理者法律意识淡薄4

2、权责不明4

3、不相容职务分离不清4

（二）企业对职工的职业道德和综合素质的培养力度不够4

（三）企业缺乏自身的内部审计制度5

（四）现金管理的监督检查力度不够5

（五）缺乏现金管理制度5

四、加强企业现金管理的建议与对策5

（一）加强企业内部的现金管理5

（二）完善现金内部控制制度6

1、制定合理的内部控制制度6

2、健全授权批准控制制度6

3、完善现金控制方法的体系6

（三）提高会计人员的综合素质7

（四）加强管理者的管理观念7

参考文献8