宁波祥路股份有限公司企业内部控制中财务控制的问题及对策

随着我国经济的迅速发展，建立健全企业业财务控制制度，成为保证企业快速发展的客观要求。健康的企业内部控制是企业快速成长的必要条件，财务控制的作用是重中之重的，企业的财务控制做的好不好直接影响到能否在激烈的竞争中生存和发展。本文研究的基本构架是；首先说明内部财务控制体系的定义内容等,对内部财务控制体系进行全面的分析解读,是介绍一个健全的内部财务控制体系应该包含哪些内容和具体的标准；其次探讨民营企业财务控制模式选择的影响因素,针对宁波祥路股份有限公司,具体介绍影响宁波祥路股份有限公司目前内部财务控制存在的问题及原因分析,并提出对策。最后讨论如何完善宁波祥路股份有限公司出其运行环本文阐述了企业内部控制中财务控制存在的问题，并提出了相应的解决对策。

关键词　内部控制；内部财务控制；财务控制的问题；财务控制的对策

目录

摘要I

一、内部财务控制理论2

（一）内部控制2

1. 内部控制的定义2

2. 内部控制的目的2

3. 内部控制系统的构成2

4. 如何加强控制企业内部控制2

（二）内部财务控制的含义3

（三）内部财务控制的作用3

1. 保证财务信息等资料的真实性和完整性3

2. 保护单位资产的安全、完整及防止资产流失。3

3. 有效防范经营风险、提高经营管理效率及实现管理层的经营目标4

（四）内部财务控制的方法4

1 人员素质控制4

2 组织机构控制4

3 财务记录控制4

4 风险控制5

（五）企业内部财务控制的内容5

1.预算控制5

2.责任控制5

3.业绩评价系统6

二、　宁波祥路股份有限公司内部财务控制存在的问题7

（一）制定了完备的内部财务控制制度但执行力不够7

（二）内部财务控制制度缺乏科学性和连贯性7

（三）管理当局认识不足和有章不询的现象较为突出7

（四）缺乏有效的监督机制7

（五）财务信息系统失真8

三、宁波祥路股份有限公司财务控制问题的对策9

（一）提高企业领导对财务控制的重视9

（二）提高企业职工的素质。9

（三）企业走财务职业化之路，则可基本保证财务人员的素质9

（四）改革企业财务人员管理体制9

（五）企业职工实行休假和工作轮岗9

（六）建立健全企业内部控制制度，健全内部财务控制制度体系10

（七）积极推行企业财务总监控制10

（八）建立企业内部财务控制检查考核和评价机制10

（九）强化企业外部监督约束机制10

参考文献11

致谢12