摘要
资金是企业生产经营正常开展的基础，可喻为企业赖以生存的“血液”，作为企业财务管理的核心，资金管理越来越被企业所重视。企业集团作为若干企业组成的经济联合体，最重要的联结纽带是资金。在企业集团以企业价值最大化为理财目标的情况下，以资金管理为中心具有较为充分的理论依据与实践依据。由于企业各方面生产经营活动的质量和效果都可以综合地反映在资金运动中，有效合理地组织资金活动，对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要作用。企业只有加强资金管理，合理组织资金供应、降低资金成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制，才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实现。因此现代企业集团在资金管理方面选择适当的资金管理模式成为一个至关重要的现实问题。本文试从当前企业在资金管理过程中存在的问题出发，针对这些问题，提出了一些对策和建议。
[关键词] 企业 资金管理 财务管理
目 录
一、摘要.................................................1
一、概述.................................................3
二、企业集团资金管理的现状 ..............................4
三、企业现金流管理存在的问题.............................6
四、改善企业资金管理的措施建议...........................8
五、企业集团资金管理三种模式 ............................10
（一）企业集团账户管理模式...............................10
（二）收支结算账户管理模式 ..............................12
（三）混合账户管理模式 ..................................13
参考文献 ...............................................14
致谢 ...................................................15
