浅析华安公司企业内部控制问题

中小型企业在我国国民经济中起着重要的作用，而内部控制制度是规范中小型企业内部管理、提高经济效益的重要保证。会计信息失真、经营失败等在很大程度上都归结于内部控制的失灵。我国中小企业迫切需要加强企业的内控制度，通过企业内控制度的纠正作用，优化企业结构。由于我国中小企业多是民营企业，家族式管理特点明显，在内部管理上存在着不少的薄弱环节和漏洞。我所在的企业同样存在着这些问题，因此分析华安公司内部管理中存在的问题和原因，提出相应的对策建议，以优化中小企业内部控制制度，促进中小企业健康、稳步发展成为一个待解决的现实问题。

关键词　中小企业；内部控制；财务管理

目录

摘要I

一、引言3

（一）研究背景和意义3

（二）中小企业的划分与内部控制的概述3

二、华安公司企业状况及概述4

（一）华安公司企业概述4

（二）华安公司企业内部控制状况4

三、华安公司企业内部控制存在的问题5

（一）企业内部控制环境恶劣5

1、企业管理层内部控制意思薄弱5

2、组织机构设置不合理5

3、企业制度不健全5

（二）企业风险评估机制缺乏6

（三）企业控制活动无效6

（四）信息和沟通渠道不畅通6

（五）监督管理机制失效与缺位7

四、完善华安公司企业内部控制的建议及措施7

（一）改善企业内部控制环境7

1、加强企业内部环境建设7

2、建立健全而有效内控体系7

（二）强化风险意识，建立风险管控机制8

（三）建立良好的控制活动8

（四）加强内部信息与沟通，确保信息通畅8

（五）充分发挥内部审计的监督职能9

1、内部审计9

2、控制自我评估10

结论10

参考文献11