目录
摘要...............................................................................................................................1
一、加强财务制度控制的必要性...............................................................................1
（一）加强企业内部财务制度深入贯彻执行...........................................................1
（二）加强内部财务制度控制的重要原因...............................................................1
（三）规范会计工作秩序的要求...............................................................................2
二、财务制度控制现状及存在的问题.......................................................................2
（一）认识上不充分，理解上有偏差.......................................................................2
（二）财务制度的内容...............................................................................................2
（三）投资者风险意识...............................................................................................3
（四）未形成完整的财务制度体系...........................................................................3
三、对策.......................................................................................................................3
（一）建立健全的财务制度.......................................................................................4
1.授权批准制度............................................................................................................4
2.不相容职务分离制度................................................................................................4
3.预算制度....................................................................................................................4
4.业务记录制度............................................................................................................4
5.财产安全制度............................................................................................................4
6.资金管理制度............................................................................................................4
7.赊销管理制度............................................................................................................5
8.对外投资管理制度....................................................................................................5
9.对外担保管理制度....................................................................................................5
（二）强化内部财务制度控制...................................................................................5
1.财务控制目标............................................................................................................5
2.建立财务体制............................................................................................................5
3.分析重点控制环节，完善会计核算程序................................................................6
4.强化人员素质和行为准则........................................................................................6
5.加强审计监督............................................................................................................6
参考文献.......................................................................................................................8
摘要
公司财务控制制度对企业来说十分重要，它是企业纠错防弊的重要手段，可为企业提高自身的市场竞争力提供有力保障。作为企业内部管理制度核心组成部分的内部财务制度,对于改善企业生产经营管理内部环境、提高经营绩效具有极其重要的作用。然而，我国企业内部财务制度普遍存在着内部会计控制薄弱、内部审计弱化、会计账务处理程序不规范等问题，不仅影响了企业会计工作的有序进行，也影响了企业内部经营管理目标的实现和经营绩效的提高。针对企业内部财务制度存在的问题，只有通过健全企业内部会计管理体系、改进企业内部会计控制方法、加强企业内部审计等措施来推进企业内部会计制度建设,才能真正实现企业内部会计制度的健全有效。
关键词 财务制度 设计 内部控制
