企业内部控制制度研究——以嘉木公司为例

随着经济实力迅速增长的同时，风险在不断的积累，问题也在不断的涌现，制约着中小企业做大做强，难以达到长久可持续的发展。近年来，我国中小企业凭借着管理费用较低、经营机动灵活、满足市场特定需求等优势，在激烈的市场竞争中博得一席之地，逐步成为推动我国经济持续、快速、健康发展的重要力量。为了适应市场的发展，提高中小企业的经营管理水平，各中小企业必须加强企业内部控制，提高管理者对制度建设的认识和统筹全局的能力，为股东和管理者提供真实有效的财务信息，减少财产损失的风险。

关键词：企业；内部控制；财务

目    录

摘要I

一、内部控制相关理论概述1

（一）内部控制的目标1

（二）内部控制的特征1

二、嘉木公司内部控制现状2

（一）嘉木公司简介2

（二）嘉木公司内部控制现状2

三、嘉木公司内部控制存在的问题4

（一）管理者对公司的内部控制了解不足4

（二）任人唯亲，面子问题导致“一言堂”4

（三）企业信息沟通过于被动4

（四）内部审计职能弱化，缺乏有效的内部监制5

（五）风险意识差，风险评估体系不完善5

四、完善嘉木公司内部控制的建议对策6

（一）拓展管理者对内部控制的认识，培育良好的企业文化6

（二）任人唯贤，力争做“医言堂”企业6

（三）通过文件化信息管理和加强信息沟通6

（四）加强内部审计监督，搭建全面的财务核算体系6

（五）建立健全企业风险评估机制7

结论8

参考文献9

致谢10