浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊 (2)

企业管理的核心在于财务管理，财务管理的核心在于资金管理，资金管理的核心在于集中管理，而收支两条线管理目前，优秀的财务资金管理是集团企业生存的根本。随着企业经济业务分类的日趋细化，财务管理日益呈现多元分散化的管理特点。企业的财务管理是企业管理工作中最重要组成部分，也是实现企业经济效益最大化的核心。 “收支两条线”是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。当前，企业特别是大型集团企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。本文将结合笔者在企业财务及经济管理工作实践中的体会，浅谈对集团公司资金收支两条管理制度的利弊。

关键词　收支两条线　资金　模式　利弊　对策

目    录

摘要I

引言1

一、“收支两条线”管理的制度概念。2

（一）概念2

二、实行收支两条线管理制度的意义3

三、收支两条线的特点及目的5

（一）企业收支两条线的两个目的5

（二）企业收支两条线的特点5

四、收支两条线资金管理模式的构建思想7

（一）资金的流向方面7

（二）资金的流量方面7

（三）资金的流程方面8 

五、收支两条线的利弊分析9

（一）实行“收支两条线”优点9

（二）“收支两条线”不足之处9

六、落实收支两条线中的具体措施及应注意的问题11

（一）加强银行帐户的管理，确保货币资金安全11

（二）加强资金监管，严禁现金坐支11

（三）密切关注市场形势变化，高度重视资金管理11

（四）加强相应的法律法规的建设12

参考文献13

致谢14