杭州麦爽食品公司现金流量管理问题的思考

现金流量的管理都是财务管理的重点工作，它对企业的财务状况有显著的影响，是保证企业财务灵活性和流动性的一个重要因素。本文通过描述有关现金流的定义，综述现金流的相关理论，结合实际情况，分析了杭州市麦爽食品公司的现金流管理的现状，并且通过进一步分析杭州市麦爽食品公司目前的现金流管理方式以及操作流程，运用财务相关分析方法，对杭州市麦爽食品公司现阶段现金流存在问题予以揭示，最后结合自身所系相关理论知识提出了几点切实可行的具体解决措施。

关键词　现金流量；战略管理；融资渠道

目录

摘要I

一、引言1

二、企业现金流量管理的内涵2

（一）现金流量的定义2

（二）企业现金流量管理的管理目标2

（三）企业进行现金流量管理的意义2

1.使企业降低经营过程中的风险2

2.是企业获得正常发展的必要条件3

3.为自身发展的缺陷必须重视对现金流量的研究3

三、杭州麦爽食品公司现金流量管理问题分析4

（一）杭州麦爽食品公司概况4

（二）杭州麦爽食品公司现金流量管理现状4

1.现金流量整体状况分析4

2.现金流量的比率分析5

3.现金流量结构分析6

（三）杭州麦爽食品公司现金流量管理存在的问题8

1. 制定的现金流管理目标不合理8

2.资金短缺，融资风险较大8

3. 财务风险分析不足，财务风险预警缺失9

4. 现金流的管理没有针对本公司所属行业的特点9

四、杭州麦爽食品公司现金流量管理的措施10

（一）建立企业现金流量管理的战略方针10

（二）进一步拓宽融资渠道10

1.建立良好的融资渠道11

2.寻找新的融资渠道11

（三）提高现金流量预算的编制水平11

1.建立科学的分析体系，加强现金流量分析。11

2.建立完善的年度滚动现金流预算体系。11

3.建立全面的月度、季度滚动现金流预算。12

（四）建立严格的现金流量执行模式12

1.控制现金流入、流出12

2.对现金资产的保管和控制12

3.日常的现金流管理12

五、结论13

参考文献14

致谢15