浅谈企业现金流量的管理

一 海宁市自强工贸有限公司现金流量现状1

（一）、海宁市自强工贸有限公司简介1

（二） 、海宁市自强工贸有限公司现金流量分析指标介绍1

1、结构分析1

2、趋势分析1

3、偿债能力分析1

4、再投资能力分析2

二、海宁市自强工贸有限公司现金流量存在的问题2

（一）、结构分析3

1、现金流入分析3

2、现金流出分析5

3、现金净额分析6

（二）、趋势分析6

（三）、偿债能力分析 7

1、短期偿债能力——现金流量比率7

2、经营活动产生的现金流量净额对总负债比率8

（四）、企业再投资能力分析8

1、现金流量满足率8

2、固定资产再投资率9

三 改进海宁市自强工贸有限公司现金流量管理的建议9

（一）、注意企业现金的来源渠道9

（二）、注意企业现金使用的主要方向10

（三）、注意企业实现的会计利润与经营活动产生的现金净流量之间的对比10

四 结语10

参考文献11

浅谈企业现金流量的管理

    摘要：现金流被喻为一个企业的“生命线”，它就像人体的脉络一样涵盖了一个企业的采购、生产、销售等环节。解决企业面对的现金流问题，提高现金流管理和使用效率在企业生存发展和经营管理中尤为重要。强化现金预算的编制和应用、建立现金流量内部控制系统、改善现金流量管理，将有限资金发挥最大限度周转使用效率。

    关键词：现金流；企业管理；分析；建议