浅析企业内部控制问题及对策——绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司

    

    内部控制不仅是企业内部管理系统的重要组成部分，而且是衡量企业管理的重要标志。建立完善的内部控制系统是企业实现其经营目标、实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。很可惜，在我国大多数中小企业缺少对内部控制的重视，它们不但缺少内部控制观念，而且企业的内部管理制度也不健全。再加上企业在实施内部控制的过程中因为缺少监督或会计人员素质偏低而导致一些制度形同虚设，使内部控制难以执行。

所以，本文在叙述内部控制理论的基础上，分析我国中小企业内部控制的现状及存在问题，并提出建立完整、科学的内控体系及监督、反馈体系，保证内部控制建设不断发展。同时通过分析绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司的实际案例来具体说明其内部控制中发现的问题做并提出建议。

关键词　问题；内部控制；对策分析

目录

摘要I

一、内部控制概述4

（一）企业内部控制的概念4

（二）内部控制发展历程4

（三)内部控制基本内容4

二、企业实施内部控制的意义5

（一）保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施5

    （二）保证会计信息的真实性和准确性5

     (三) 激励职工不断创新5

    （四）维护财产和资源的安全完整5

    （五）促进企业的有效经营5

三、中小企业内部控制的现状及问题6

（一）中小企业内部控制的现状6

         1.内部控制环境与风险评估6

         2.控制活动7

         3.信息与沟通8

         4.监督活动9

   （二）中小企业内部控制存在的问题10 

         1.内部环境基础薄弱10

           2.内部控制监督不力10

           3.缺乏风险管理体系10

四、绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司内部控制存在的主要问题11

（一）内部控制相关机制不健全11

1.财务管理方面11

2.采购与付款方面11

库存商品管理方面11

       4.储运环节方面11

（二）内部控制认识存在误区12

（三）企业人员素质参差不齐12

五、完善绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司内部控制的对策13

  （一）加强内部控制相关机制方面13

1.财务管理13

2.采购与付款管理13

库存商品管理13

       4.储运环节管理13

   （二）加强人员素质方面14

   （三）加强科学经营决策机制方面14

   （四）加强内部控制管理体系方面14   

六、结束语15

参考文献16

致谢17