A食品公司现金流量管理问题研究

现金流量的管理都是财务管理的重点工作，它对企业的财务状况有显著的影响，是保证企业财务灵活性和流动性的一个重要因素。本文在理论联系实际的基础上，釆用案例分析法对绍兴市佳恒食品公司目前经营状况和财务状况以及食品行业的特点进行研究，指出了现金流管理对企业的意义。通过描述有关现金流的定义，综述现金流的相关理论，结合实际情况，分析了绍兴市佳恒食品公司的现金流管理的现状，并且通过进一步分析绍兴市佳恒食品公司目前的现金流管理方式以及操作流程，运用财务相关分析方法，对绍兴市佳恒食品公司现阶段现金流存在问题予以揭示，最后结合自身所系相关理论知识提出了几点切实可行的具体解决措施。

关键词　现金流量；战略管理；融资渠道

目录

摘要I

引言1

一、企业现金流量管理的内涵2

（一）现金流量的定义2

（二）企业现金流量管理的管理目标2

（三）企业进行现金流量管理的意义3

1.使企业降低经营过程中的风险3

2.是企业获得正常发展的必要条件3

3.为自身发展的缺陷必须重视对现金流量的研究3

二、A食品公司现金流量管理问题分析4

（一）A食品公司概况4

（二）A食品公司现金流量管理现状4

1.现金流量整体状况分析4

2.现金流量的比率分析5

3.现金流量结构分析6

（三）A食品公司现金流量管理存在的问题8

1.企业缺少对现金流量管理的战略思维8

2.资金短缺，融资风险较大9

3.财务风险分析不足，财务风险预警缺失9

4.现金流的管理没有针对本公司所属行业的特点9

三、造成A食品公司现金流量管理问题的原因10

（一）企业缺少对现金流量管理的战略思维10

（二）现金流量预算水平较低10

（三）现金流量管理制度没有得到有效执行10

四、A食品公司现金流量管理的措施11

（一）建立企业现金流量管理的战略方针11

（二）进一步拓宽融资渠道11

1.建立良好的融资渠道12

2.寻找新的融资渠道12

（三）提高现金流量预算的编制水平12

1.建立科学的分析体系，加强现金流量分析。12

2.建立完善的年度滚动现金流预算体系。12

3.建立全面的月度、季度滚动现金流预算。13

（四）建立严格的现金流量执行模式13

1.控制现金流入、流出13

2.对现金资产的保管和控制。13

3.日常的现金流管理13

五、结论14

参考文献15

致谢16