浅论中小企业现金流量管理

随着中小企业的规模不断壮大和经营效益的显著提高，中小企业这一企业组织形式在社会经济发展中的作用日益重要，已成为区域经济发展的主力军,并且在相当长的经济发展时期，中小型企业仍将是最具活力的经济组织。现金流量管理是指以现金流量作为管理的核心，兼顾收益，围绕企业经营活动、筹资活动和投资活动而形成的管理体系，是对当前及未来一定时期内的现金流入及流出在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流量管理在企业财务管理中处于核心地位，关系到企业的生死存亡。只有通过有效地管理和控制现金流量，中小企业才能获得持续发展。本文在阐述现金流内涵与现金流管理的重要意义的基础上，分析了当前中小企业现金流管理中存在的问题，并提出相应的完善对策。

关键词　中小企业      现金流量      财务管理

目录

摘要I

一、中小企业现金流管理概述2

(一)现金流量的内涵2

1.现金的内涵2

2.现金流量的内涵2

(二)现金流量管理的含义与原则2

（三）　加强现金流量管理在中小企业经营管理中的作用3

（四）　企业现金流量管理的目标4

二、　中小企业现金流量管理存在的问题分析5

（一）管理层现金流量管理意识薄弱5

（二）企业缺乏健全的现金流量预算管理制度5

（三）缺乏有效的现金流量管理内部控制5

（四）　忽视经营活动现金流量的分析　　　　　　　　　　　　　　6

三、改进中小企业现金流量管理的对策7

(一)增强管理层现金流量管理意识7

(二)建立与完善现金流量预算管理制度7

(三)建立现金流量管理内部控制系统7

（四）　　重视经营活动现金流量的分析　　　　　　　　　　　　　　　8

四、总结　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　10

参考文献　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　11

致谢　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　12