摘要
内部控制制度是企业为了实现自身的生产经营目标，保障企业财产与会计信息的完整性、安全性、以及可靠性，是现代企业管理制度的重要组成部分。内部控制制度以分工负责为基础与前提而展开一系列企业内部的经济活动所建立的一套完善的制度措施，只有坚持科学有效的内部控制制度才能有力的保证企业实现自身的经营目标管理。随着经济全球化和科学技术的发展，经济社会中不确定因素的逐渐增加，企业所需承担的风险也越来越大。内部控制制度能够促进企业各个职能部门间的相互配合，可以明晰各部门的权责，从而保障企业内部各部门与单位间的相互协调与相互制约。本文论述了A服饰内部控制的现状、存在的问题及解决方法。
[关键词]A服饰 内部控制 问题及对策
目录
一、浙江A服饰有限公司的基本情况.................................1
二、对A服饰内部控制存在问题及原因的调研分析......................1
（一）公司内部控制的治理结构尚不完善................................1
（二）公司内部控制的控制环境基础薄弱................................2
1风险评估不足、意识薄弱........................................2
2企业文化建设没有引起足够的重视................................2
3员工整体素质较低..............................................2
（三）公司内部控制的内部审计尚不健全...............................3
1内部审计缺乏独立性............................................3
2内部审计人员配置不合理.......................................3
三、对A服饰内部控制改进的对策及建议............................3
（一）建立一个有效的内部控制体系...................................3
1内部控制建设的整体方案.......................................4
2完善法人治理结构.............................................4
3进行全面的风险评估...........................................4
改善企业的控制环境..........................................5
1提高管理者对内部控制的认识，全面提供内控人员的素质..........5
2重视企业文化................................................5
3完善会计制度，加强继续教育..................................6
强化内部审计的作用..........................................6
1加强内部审计的独立性........................................6
2充分发挥内部审计的监督作用..................................7
参考文献.........................................................8
致谢.............................................................9
