经营性现金流管理存在的问题及其改进

[摘 要] 随着经济的飞速发展，企业对现金流管理越来越重视，现金流成为企业生产经营活动的第一因素，是企业生产和发展的“血液”。现金流量管理在现代企业财务管理中的地位和作用越来越重要，在现金流管理中经营性现金流的管理是做好投资性和筹资性现金管理的基础和前提。由于我国很多企业对经营性现金流管理不够重视，预算制度不够完善。导致企业在生产过程中，因经营性现金流不足而破产倒闭。剖析经营性现金流管理在企业中的现状，分析经营性现金流管理存在的问题，并对此提出改进建议。改善企业对现金流管理的态度，提高企业的经济效益。

[关键词] 经营性现金流量 制度 效益

目录

一、绪论1

1、研究的背景和意义1

2、国内外研究动态1

（1）国内对本课题的研究动态：1

（2）国外对本课题的研究动态1

3、研究内容与思路1

二、经营性现金流管理概述1

1、经营性现金流的内容1

2、经营性现金流的意义2

3、经营性现金流管理的作用2

三、经营性现金流管理在企业管理中存在的问题2

1、资金运转效率低2

2、应收账款回收困难3

3、存货的占有量过多3

4、营运管理不完善3

（1）流程混乱4

（2）监督不到位4

（3）企业在制作战略方针上存在问题4

5、企业对经营性现金流管理的不重视4

四、经营性现金流管理的改进及建议5

1、加强现金流的控制5

2、降低应收账款的比重5

（1）建立赊销制度5

（2）转变应收账款的形式5

3、控制存货占有量6

4、建立经营性现金流预算制度6

5、设定经营性现金流的预警和控制6

结束语7

参考文献7