我国城市商业银行内部控制环境问题研究

摘要

内部控制环境是内部控制的基础，是有效实施内部控制的关键。因此，确立和改善内部控制环境系统是确保商业银行稳定运营的唯一方法。

在众多国内外文献的调查和结合的基础上，本论文结合了内部控制环境的主要代理理论和利害相关者理论的文献分析方法、事例研究方法和实证分析方法。分析了商业银行内部控制环境的现状和不合理的企业治理结构、不健全的人才管理体制、不明确的开发战略、不充分的企业文化的构建、缺乏社会责任意识等问题进行了分析，对内部控制有效性的影响分析，并且用保定银行的内部控制环境加以证明。为了通过改善企业治理结构、改善人事管理系统、明确企业文化、明确发展目标、加强社会责任意识，优化中国城市商业银行的内部控制环境，提出相应建议。本文认为，只有通过改善中国城市商业银行的内部控制环境系统，才能减少违规的发生，提高管理效率，实现内部控制的有效性，为中国金融业树立良好的形象。

关键词：城市商业银行；内部控制环境；保定银行；实证分析法

目录

一、绪论 1

（一）研究背景 1

（二）研究意义 1

1.理论意义 1

2.实践意义 1

（三）研究目的 2

（四）研究方法 2

二 我国城市商业银行内部控制环境分析 3

（一）建立有效的公司治理结构 3

（二）制定有序的人力资源管理制度 3

三、保定银行股份有限公司内部控制环境 4

（一）保定银行股份有限公司介绍 4

（二）保定银行股份有限公司内部控制环境的基本概况 4

（三）保定银行股份有限公司内部控制环境现状 4

1.明确划分公司治理结构 4

2.建立科学的人力资源管理制度 4

四、保定银行内部控制环境存在的问题 6

（一）公司治理垂直化结构 6

（二）人力资源结构失调 6

（三）发展战略制定不够全面 6

（四）企业文化未深入人心 6

五、我国城市商业银行内部控制环境的优化措施 7

（一）健全公司治理结构 7

（二）完善人力资源管理制度 7

（三）明确发展战略 8

（四）培育企业文化 8

结论 9

参考文献 10