浅析我国企业内部控制存在的问题及其对策

摘 要

随着中国经济的持续发展和社会的不断进步，我国中小企业的发展迎来了机遇的同时也面临巨大的挑战。在这样的经济环境背景下，中小企业逐渐主导了市场经济，对我国国民经济的发展做出了重大贡献。由于全球经济危机和行业间的竞争，中小企业的发展状况更是每况愈下。这篇文章是基于对大有能源公司的研究，分析其内部控制的优缺点并指出问题，企业应重视内部控制人员的选择，提高管理人员对公司内部控制的了解，提高管理机构内部的控制。内部控制不仅保证了公司的高质量会计信息，而且可以规范企业的资金操作，帮助企业管理者更好地制订计划，完善企业内部的管理制度，发现和解决问题，有效地规避风险，使企业更加健康地发展，增强企业的竞争力。因此，如今内部控制对发展企业至关重要。

关键词：中小企业 内部控制 内部审计 大有能源

目 录

一、引言 1

（一）研究背景 1

（二）研究意义 1

（三）研究方法和目的 2

二、我国企业内部控制的发展状况 3

（一） 我国企业内部控制概况介绍 3

1.内部控制相关理论 3

2.内部控制发展历程 3

（二） 大有能源公司内部控制的调查分析 5

1、大有能源公司背景简介 5

2、 大有能源公司财务状况 5

3、 大有能源公司近几年内部审计情况 7

三、大有能源内部控制缺陷的分析 8

（一） 内部环境方面 8

1、 公司治理结构不合理 8

2、 法制理念不强 8

（二） 信息交流与沟通方面 8

（三） 内部监督方面 8

四、内部控制问题的对策与建议 9

（一） 建立良好的内部控制环境 9

（二） 完善公司治理结构 9

（三） 加强内部控制监督 9

（四） 关于会计师事务所的相关建议 9

五、结论 10

参考文献 11