浅析集团公司资金收支两条线管理制度的利弊及对策

摘  要

随着我国市场经济的不断发展，市场对企业的资金管理要求越来越高，企业的资金管理的重要性也日益凸显，资金管理是否对症下药也成为影响企业效益最大化的重要因素。本文首先描述了收支两条线的资金管理模式的来源以及集团企业采用收支两条线模式的目的，其次分析了收支两条线模式的应用场景和应用特例。探讨了集团企业资金管理存在的问题以及引入收支两条线资金管理模式的利弊分析，最后针对利弊分析，提出在应用收支两条线模式时应注意的措施。

关键词　资金管理 收支两条线 集团企业

目  录

摘  要 I

一、实施收支两条线的目的 3

（一）收支两条线的原理 3

（二）收支两条线的前提条件 3

二、收支两条线管理模式 4

（一）资金流向 4

（二） 资金流量 4

（三） 资金流程 4

三、收支两条线的利弊分析 5

（一）实现收支两条线的优点 5

1.有利于实现对资源的最佳配置 5

2.有利于实施全面预算管理 5

3.有利于提高公司的管控力 5

4.有利于提高企业的经济效益，实现战略目标 5

（二）收支两条线的不足之处 6

1抑制企业创造性，不利于企业管理 6

2. 资金配置不合理，流向不明确 6

四、收支两条线弊端原因分析 7

（一）管理制度不完善 7

（二）资金管理不到位 7

五、完善收支两条线弊端的具体措施 8

（一） 改革管理制度，采用系统化管理资金 8

（二） 树立正确资金管理理念，加快企业信息化系统建设 8

参考文献 10

致  谢 11