基于企业现金流量财务预警系统的构建

[摘要]以现金流量为基础的财务预警系统能够及时、准确预报企业财务危机，有效防范财务风险，建立企业现金流量财务预警系统必须从现金流量信息子系统、现金流量指标体系子系统、现金流量财务预警子系统及现金流量财务预警方面下手；完善企业现金流量财务预警系统必须培养价值创造为导向的企业现金流量管理意识、构建以现金流量管理为核心的管理信息系统及实现企业现金流量财务预警系统动态管理。

[关键词]现金流量 财务预警 预警系统

目录

一、现金流量、财务预警概述 1

（一） 现金流量、财务预警的含义 1

（二）以现金流量进行财务预警分析的优越性 1

1.现金流量比利润更真实地反映企业的收益质量 1

2.现金流量能更好地反映企业的偿债能力 1

3.现金流量有助于评价企业的财务弹性 2

4.现金流量在一定程度上提高了企业之间会计信息的可比性 2

二、企业现金流量财务预警系统的构建 2

（一）构建企业现金流量财务预警系统的基本步骤 2

1.分析现金流量财务预警的征兆 2

2.寻找现金流量财务预警的警源 2

3、监测并预报现金流量财务警度 2

（二）建立现金流量预警模型 3

（三）拟定对策并处理警情 3

三、构建企业现金流量财务预警系统应注意的问题 3

（一）编制现金流量预算，建立短期财务预警系统 3

（二）确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统 3

（三）结合实际采取适当的风险策略 3

（四）进行事前周密的财务分析和市场调研 3

（五）定量分析和定性分析相结合 3

（六）关注自由现金流量、经济增加值和现金增加值等新兴指标 3

参考文献 4