摘要
内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物, 是现代企业管理的重要手段。 目 前我国许多企业对内部控制的认识还只是局限在制订内部控制制度和内部控制结构阶段, 甚至有些企业认为内部控制就是内部监督, 这种观念就是大错特错的。 因此, 我们在这里有必要对企业的内部控制进行分析研究, 以便更好的加强和完善企业的内部控制制度。 然而从我国的现实看,企业内部控制制度的建立正处于摸索阶段, 大量的企业违法违规现象仍然存在。 针对这种现状, 加强企业内部控制制度, 对于保证会计信息质量, 保护投资者合法权益, 并保证资本市场有效运行, 有着非常重要的意义。 宋体小四号行文，字数约300字。
1.1关键词 内部控制 经营 完善
目录
摘要 I
引言 1
一、 有关我国企业内部控制的案例 2
（一）企业介绍 2
（二）企业内部控制缺陷的分析 2
1内部环境 2
2风险评估.............................................................................................2
3控制活动.............................................................................................3
4信息与沟通.........................................................................................3
5监督方面.....................................................................................................3
(三）企业内部控制改进措施............................................................................4
1充分认识内控制度的积极作用和意义....................................................4
2清晰界定内控制度的实施主体、对象和功能........................................4
3量化控制标准，突出内控制度的可操作性............................................4
4强化内控制度与内管工作的有机结合，发挥自律与他律的合力作用...................................................................................................................................4
二、强化我国企业内部控制的分析 5
（一）我国内部控制存在问题的成因分析 5
1内部控制固有的局限性. 5
2计划经济体制的延续.................................................................................5
3内部控制执行者素质低下.........................................................................6
(二）建立并有效实施内部控制制度的对策....................................................6
1建立健全现代企业制度............................................................................6
2构筑严密的内部控制体系........................................................................6
3营造良好的内部控制环境........................................................................7
4完善内外部监督体制............................................................................... 7
5在实践中完善内部控制制度....................................................................7
三、对我国企业内部控制的思考 7
（一）我国企业内部控制存在问题 7
1企业未能正确认识内部控制 8
2公司治理机制不完善.................................................................................8
3预算管理不规范........................................................................................8
4管理权责不清............................................................................................8
5激励约束机制不健全................................................................................8
（二）加强企业内部控制制度的思考 9
1控与被控 9
2严谨的内控制度.........................................................................................9
3控制与创新是相依为伴的两种手段.........................................................9
四、小结 10
参考文献 10
致谢 11
