中行河南省分行内控环境研究

 摘要

银行作为经营货币的特殊企业，面临着比一般企业范围更广、种类更多、损失更大、影响更深的风险。目前商业银行业务范围不断拓展，竞争更加激烈，防范我国商业银行风险日趋重要。内部控制是防范风险的有效措施，是商业银行自我调节和约束的机制，内控环境是内控系统发挥作用的基础，所以如果内控失效，其关键原因是内控环境存在问题。所以当务之急是完善内控环境。本文以中国银行河南省分行为例，对其内部控制环境现状进行分析，在分析中发现中国银行河南省分行在内部控制环境方面有以下不足：首先对企业文化认识不足，缺乏执行力；其次人力资源管理不善；最后组织结构急需完善。针对这些问题提出了相应的改进建议，包括：首先推进省分行企业文化建设；其次完善人力资源管理；最后建立有效的公司治理结构。希望这些改进建议对在中行河南分行内控环境的完善提供帮助，相信在中行河南分行上下员工共同的努力下，河南分行会建立起与自己发展相适应的内控环境机制。

关键词：内控环境；企业文化；人力资源管理；组织结构

Abstract

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Key words: Internal Control Environment; Enterprise Culture; Human  Resource Management; Organizational Structure 

目录

引言 1

一、商业银行内部控制理论及文献综述 2

（一）商业银行内部控制的概念 2

（二）内部控制理论的发展历程 2

（三）内部控制要素 3

（四）控制环境在内控中的作用 4

（五）文献综述 5

二、中国银行河南省分行内部控制环境现状 6

（一）中国银行河南省分行简介 6

（二）中国银行河南省分行内部控制环境现状 7

三、中国银行河南省分行内部控制环境存在的问题 8

（一）对企业文化认识不足，缺乏执行力 8

（二）人力资源管理不善 10

（三）组织结构急需完善 11

四、中行河南分行内部控制环境优化措施 11

（一）推进省分行企业文化建设 11

（二）完善人力资源管理 12

（三）建立有效的公司治理结构 13

五、结论 13

参考文献 14

致谢 15