摘 要
内部控制制度自产生以来，就倍受理论界和实务界的关注。存货是企业流动性较强的资产之一，不断完善存货内部控制制度对于企业实现经营目标、贯彻经营方针和决策、保证财务收支合法、提高企业资本的获利能力、维护流动资产安全与完整具有积极的意义。
基于这种背景，本文试图梳理国内外最新研究成果，并结合大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制的实践，对企业存货内部控制的理论及其应用做较为系统、深入的研究。
本文首先综述内部控制及存货内部控制的相关理论，然后结合调研取得的资料系统的分析存货内部控制的流程，笔者发现该公司的存货内部控制在风险管理方面存在问题。最后对大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制提出改进建议。
关键词：存货；内部控制；风险管理
目 录
摘 要 I
Abstract II
1 存货内部控制相关理论 1
1.1 内部控制相关理论综述 1
1.2 存货内部控制概念 1
1.3 存货内部控制活动 2
1.3.1 基本业务流程 2
1.3.2存货内部控制 2
1.3.3存货内部控制的监督评价 5
2 大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制现状研究 6
2.1 大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制背景 6
2.1.1 大众一汽发动机（大连）有限公司基本情况 6
2.1.2 大众一汽发动机（大连）有限公司内部控制简介 6
2.1.3大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制简介 7
2.2 存货内部控制业务流程 7
2.2.1大众一汽发动机（大连）有限公司存货基本业务流程 7
2.2.2大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制内容 8
2.2.3大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制自我评价 14
3大众一汽发动机（大连）有限公司存货内部控制风险应对措施 14
3.1 材料采购环节风险应对措施 14
3.2 存货运输和验收入库环节风险应对措施 14
3.3存货保管与盘点环节风险应对措施 15
3.4存货处置环节风险应对措施 15
3.5存货发出环节风险应对措施 16
3.6存货财务记录环节风险应对措施 16
4对我国企业存货内部控制体系的启示 16
结 论 19
参 考 文 献 20
致 谢 21
