摘 要
信用是市场经济的基础，市场经济必然走向信用经济。而我国社会主义市场经济尚处于
发育阶段，社会各个领域诚信缺损现象十分普遍，并且日趋严重。这就迫切要求我们必须以
诚信为原则，抓紧建立和完善信用制度，尽快形成信用体系，努力营造一个与社会主义市场
经济体制、经济全球化和社会主义精神文明相适应的信用环境。
随着我国经济飞速发展，目前已经进入信用经济的边缘，经济全球化趋势和WTO的加入，
更使我国经济必须融入到世界的主流经济中去。但是，脆弱落后的信用风险评级系统严重制
约着我国信用经济的发展步伐。因此，建立科学、有效的信用评级系统已经成为当前最为紧
迫的任务。
现阶段，作为加强信用风险控制、管理的主要措施，我国大部分银行近年来逐步建立了
企业信用风险评级系统，但与发达国家相比，我国商业银行的信用评级不论在评级方法，评
级结果和检验，还是在评级工作的组织等方面，都存在着相当大的差距，这严重限制了信用
风险评级在揭示和控制信贷风险方面的作用。由此可见，建立一个与世界发达国家商业银行
相媲美的企业信用风险评级系统是非常紧迫的，这就需要我国的商业银行吸取发达国家商业
银行企业信用评级系统的精华，结合我国国情，用科学、有效的方法不断完善自己的企业信
用评级系统，从而达到控制和防范信用风险的作用。
关键词：信用评级 银行 问题 对策
目 录
一、提高企业信用风险评级结果准确性的重要意义..................................1
二、我国银行业的企业信用风险评级存在的主要问题................................2
（一）国内银行偏重于对受评对象的过去偿债能力的评估............................2
（二）割裂了各个指标之间的内在联系，难以从整体上做出准确判断..................2
（三）对权重的确定缺乏客观的依据..............................................2
（四）缺乏对现金流量指标的预测和应用..........................................2
（五）缺乏对具体行业的分析....................................................2
（六）评级人员在与信贷人员没有严格区分，评级人员自身素质不高..................2
三、国外商业银行信用评级编制的主要方法........................................2
（一）商业银行信贷决策的“6C”法.................................................2
（二）信用评分方法............................................................2
（三）新一代金融工程专家利用建模技术和分析方法................................3
四、对某商业银行评级系统的实际分析 ...........................................3
（一）某商业银行评级指标编制采用的数据准确性分析..............................3
（二）某商业银行评级指标编制方法的分析........................................4
1.定性指标的准确性问题.....................................................4
2.财务指标的准确性问题.....................................................4
3.指标参照系的准确性问题...................................................4
五、改进建议 .................................................................4
（一）重点增设现金流分析模块..................................................4
（二）引进国外银行先进经验，完善信用评级......................................5
（三）建立权威的企业信用数据库................................................5
参考文献......................................................................6
