论企业现金流管理——对伊泰煤炭现金流管理的调查

论企业现金流管理——对伊泰煤炭现金流管理的调查 

内   容    摘    要

现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。伊泰煤炭股份有限公司作为大型民营煤炭企业，即将在 H 股上市，能否拥有健康的现金流，决定了其能否从容面对国内外金融市场，降低筹资风险，实现筹资目标。因此，加强现金流管理对于伊泰煤炭在资本市场上的表现起着至关重要的作用。

关键词：煤炭企业；现金流分析；现金流管理

目            录

一、公司的现金流调查情况 1

（一）公司的资产流动性情况 1

（二）公司获取现金能力情况 1

（三）公司现金流量的结构情况 2

（四）经营活动现金流量指标情况 3

二、伊泰煤炭企业现金流管理中存在的问题 3

（一）筹资和归还贷款压力较大 3

（二）投资决策的和现金流管理能力需要提高 3

（三）现金流管理缺乏相应的预警机制 4

三、伊泰煤炭现金流管理问题产生原因 4

（一）现金流管理没有得到足够的重视 4

（二）缺乏科学的管理方法和管理手段 4

（三）没有针对煤炭企业自身的特点来进行现金流管理 4

四、伊泰煤炭现金流管理的完善 4

（一）建立伊泰煤炭现金流的战略管理 4

（二）开展现金流量预算管理 5

（三）制定科学合理的企业融资决策 5

（四）建立伊泰煤炭现金流的预警管理 6

参考文献 7