摘 要
发行可转换债券已成为我国上市公司再融资的重要方式。本文通过对可转换债券这一金融创新工具的了解，认识可转换债券较其它再融资工具的融资优势，说明发展我国可转换债券融资的重要性与必要性；我国引入这一创新工具后，在实际应用中还存在的较多的问题与认识误区，说明发展可转换债券融资任务的艰巨与紧迫；通过对发展可转换债券融资的对策分析，提出如何选择合适的发行主体与发行时机以及如何合理设计发行条款，并进一步提出了完善和发展我国可转换债券融资的建议。
关键词：中国上市公司 可转换债券 融资
目 录
引言---------------------------------------------------------------------1
可转换公司债券概述---------------------------------------------------1
（一）中国上市公司发行可转换公司债券的概况-------------------------------1
（二）可转换债券发行的历史沿革-------------------------------------------2
二、中国上市公司转换债券融资的利弊分析-----------------------------------3
（一）中国上市公司转换债券融资的优点-------------------------------------3
（二）中国上市公司转换债券融资的缺点-------------------------------------4
三、可转换债券与其他再融资方式的比较-------------------------------------4
（一）再融资的方式-------------------------------------------------------4
（二）再融资方式的共同点-------------------------------------------------4
（三）再融资方式的差异---------------------------------------------------5
四、完善我国可转换债券融资的对策-----------------------------------------7
（一）更新融资观念，增加投资品种-------------------------------------7
（二）选择有利的发行时机----------------------------------------------7
（三）对可转换债券条件进行合理设计---------------------------------------7
（四）加强信息披露制度，创新中生存和发展------------------------------8
结论---------------------------------------------------------------------8
参考文献-----------------------------------------------------------------9
