我国上市公司内部控制管理研究

我国上市公司内部控制管理研究

[摘 要]内部控制是企业提高管理水平和防范风险的一种有效机制，是企业各项管理工作的基础，是现代企业制度的根本要求。本文以COSO提出的内控制度框架为参考，以中国上市公司为研究对象，结合我国上市公司具体实例，阐述了我国上市公司内控管理现状，重点就完善上市公司内控管理，从内控环境建设、内控执行力、内控评价工作三方面提出了加强与改进建议，指出通过完善公司治理结构规避风险，提高内控执行力控制风险，加强内控评价监督体系降低风险，努力实现“速度、效益与风险”的平衡，提高企业的经营效率和效果，从而促进上市公司实现其战略目标。

[关键词]上市公司 内部控制

目  录

摘要………………………………………………………………………………………………1

关键字……………………………………………………………………………………………1

一、公司内部控制界定…………………………………………………………………………1

二、我国上市公司内控管理现状………………………………………………………………1

（一）内部控制环境有待改善…………………………………………………………………2

（二）内部控制执行不力………………………………………………………………………2

（三）内控评价报告可靠性较差………………………………………………………………2

（四）内部控制现状案例分析…………………………………………………………………2

三、完善我国上市公司内部控制管理对策……………………………………………………3

（一）重视内控环境建设………………………………………………………………………3

（二）提高内控制度执行力……………………………………………………………………3

（三）加强内控评价工作………………………………………………………………………4

四、研究结论……………………………………………………………………………………4

五、关于内控的思考……………………………………………………………………………5

参考文献…………………………………………………………………………………………6