浅析现金流量管理在企业经营中的重要性

浅析现金流量管理在企业经营中的重要性

【摘要】

现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素，很多企业的营运危机也是源于现金流量管理的不善。就连世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量！因此，现金流量及与其密切相连的营运资本管理对企业来说是至关重要的。

虽然我国从1998年起就要求上市公司在年报中对现金流量信息进行披露，但目前国内大部分企业对现金流量的管理还仅局限于通过现金流量表的有关信息进行比率分析与趋势预测上，远远不能达到市场环境对企业的客观要求。本文就试图站在企业整个运营流程的角度上，通过对现金流量管理的内涵、作用和内容进行较为全面的剖析和探讨，并结合我国企业的经营现状提出相应的提高现金流量管理的对策和建议。

【关键词】现金流量管理 企业经营 健康发展

目录

【摘要】 1

一、现金流量管理的概念 1

（一）现金的概念 1

（二）现金流量的含义 2

（三）现金流量管理的涵义 2

二、企业现金流量管理的重要性 4

（一）企业现金流量信息的作用 4

（二）现金流量管理在企业理财活动中的作用 4

（三）现金流量管理在企业经营实践中的作用 5

三、我国企业现金流量管理存在的问题 5

（一）对现金流的认识不足，存在偏差 6

（二）对现金流的管理停留在经营的表面，未提高到战略高度 6

（三）缺乏事前预测和事中控制 6

（四）对现金流的管理存在滞后性和被动性 6

（五）现金流量管理的案例 6

五、加强我国现金流量管理的建议及措施 7

（一）认真对待现金流量表的编制 7

（二）重视现金流量预算管理 7

（三）提高现金流的周转速度 7

（四）正确掌握现金流量风险的预警方法 7

（五）建立完善的现金流量控制系统 8

（六）做好企业现金流量的分析与考核 8

参考文献： 8