浅析聚丰公司采购与付款内部控制实施效果

浅析聚丰公司采购与付款内部控制实施效果

[摘 要] 内部控制是现代企业必不可少的一种有效管理手段。内部控制简单地说，是指为了保护财产物资的安全、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性所实施的有关控制活动。本文对浙江聚丰贸易有限公司采购与付款内部控制实施效果进行分析，以探讨加强采购与付款业务内部控制的意义。

[关键词] 采购与付款  内部控制  重要性  

目      录

摘要  …………………………………………………………………………………………1

引言  …………………………………………………………………………………………1

一、浙江聚丰贸易有限公司采购与付款业务内部控制实施概况…………………………1

（一）采购与付款业务的内容………………………………………………………………1

（二）采购与付款业务内部控制实施现状…………………………………………………1

二、浙江聚丰贸易有限公司采购与付款业务内部控制实施效果…………………………2

（一）不相容岗位分离………………………………………………………………………2

（二）保证了会计制度的贯彻执行…………………………………………………………2

（三）保护了企业财产的安全完整…………………………………………………………2

（四）及时提供了真实的会计信息…………………………………………………………3

（五）提高会计工作效率……………………………………………………………………3

三、从聚丰公司采购与付款业务内部控制中受到的启发…………………………………3

（一）建立本企业制度及各岗位的职业指导书和操作标准………………………………3

（二）对原料物资的采购及设备的出售实行公开招标……………………………………3

（三）提高仓库的相对独立…………………………………………………………………3

（四）内部监督机制及日常工作习惯………………………………………………………4

结论  …………………………………………………………………………………………4

谢辞……………………………………………………………………………………………4

参考文献………………………………………………………………………………………4