万博公司内部控制制度建设的探讨

万博公司内部控制制度建设的探讨1

一、 万博集团公内部控制制度建议的历史、现状1

二、万博集团公司内部控制现状的分析2

（一）内部控制制度不健全，执行不到位2

（二）组织机构设置不合理，岗位职责不明确2

（三）审计和会计人员整体素质不高2

三、对万博公司内部控制制度现状的思考2

四、改进内部控制实施的主要内容和建议3

1、健全公司管理制度3

2、建立完整的组织架构3

3、采购内部控制制度3

4、销售内部控制制度3

5、财务内部控制制度3

6、全面预算制度建设4

7、内部审计制度建设4

五、 现阶段内部控制制度实施的主要方法4

（一）实行全面预算4

（二）经营风险控制4

（三）授权批准控制4

（四）内部审计控制5

（五） 信息技术应用控制5

六、 以采购与付款流程为例，说明内控流程的建立与梳理5

（一） 描述采购与付款业务流程5

（二）明确采购与付款的业务目标6

（三）分析采购与付款的业务风险6

（四）确定并说明采购与付款业务流程的关键控制点6

（五）采购合同签订流程子流程及其关键控制点6

（六）采购与付款流程对岗位职责分工的主要内控要求7

七、 内部控制制度实施的目标7

15年秋会计学：王莉7

2018年5月20日7

参考文献7

万博公司内部控制制度建设的探讨

万博集团公内部控制制度建议的历史、现状

为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，国家制定了《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等法规条例。