试谈银行表外风险控制

试谈银行表外风险控制

           ——银行表外风险控制学习体会

近年来，我国银行在控制风险的前提下，积极拓展表外业务，新业务品种不断推出，表外业务逐渐成为银行新的利润增长点。在表外业务快速发展的同时，现实风险和潜在风险有所积聚，表外业务的风险管理需引起足够重视。

表外业务是20世纪80年代以来西方国家银行业务发展的一个亮点。目前，西方商业银行表外业务收入一般在银行收入中占比达30%以上，而国内商业银行则远低于这一水平。由于开展表外业务不但可以为银行带来丰厚收益，还可提高银行社会化服务水平。因此，我国商业银行表外业务的份额也在逐渐加大。但是表外业务不在银行的资产负债表上反映，运作透明度不高，因此其风险具有较强的隐蔽性，较难预测和评估，加之表外业务风险是银行整体风险的一部分，随时可能转化为表内风险，而且有些金融衍生交易类业务潜在风险较大，尤其是美国“安然事件”后，经济界更加关注表外资产，加强监督也迅速达成共识。

西方国家的商业银行表外业务发展程度远远高于我国商业银行，在西方发达国家，商业银行的表外业务已经位居银行业务的主流，从资产状况来看，花旗、美洲等大银行的表外业务比贷款业务多出一倍多；从收入状况来看，美国商业银行表外业务收入占总收入比例为42%，瑞士为55.4%，德国为60%，有的银行（如花旗）甚至一度达到 80%。而我国即使国际化程度最高，表外业务发展最快的中国银行表外收入为23.28%，还有相当多的商业银行表外业务收入占的比例仅在个位数徘徊。