财务共享模式下内部控制问题调查报告——以新希望集团有限公司为例

摘要

本文将会把财务共享和内部控制理论相结合，然后逐一阐述新希望集团有限公司财务共享中心的运行模式和内部控制设置，通过对公司内部情况的了解，结合内部控制的相关因素，整理出该公司在内部控制中存在的问题。通过控制流程优化、监督体系优化等，以达到解决新希望集团有限公司财务共享中心运行中出现的内部控制问题这一目标。所以，本文将从了解新希望集团有限公司的真实问题出发，针对新希望集团有限公司财务共享中内部控制存在的问题，提出具有较强操作性的建议。

关键词：财务共享 内部控制 流程再造

目录

一、 研究背景和意义1

（一） 研究背景1

（二） 研究意义1

二、 财务共享模式下内部控制案例研究2

（一） 新希望集团有限公司财务共享建设背景2

（二） 新希望集团有限公司财务共享模式下内部控制建设现状2

三、 财务共享模式下内部控制关键问题5

（一） 财务与业务存在分离问题5

（二） 人力资源不稳定6

（三） 风险分类与识别不完善6

（四） 业务流程设计缺乏风险点控制6

（五） 跨部门沟通不足7

四、 财务共享模式下内部控制关键问题的对策7

（一） 促进业财融合7

（二） 加强人力资源管理7

（三） 优化风险识别与防控8

（四） 优化内部控制业务流程设计8

（五） 完善沟通机制9

五、 结论与展望9

参考文献10