价值链管理视角下浙江浙能嘉兴发电有限公司营运资金管理的探讨

营运资金是企业经营的血液，是维持企业正常经营根本，国内外学者均在营运资金管理的研究方面倾注了大量的精力，取得了许多重要的研究成果。对于每个财务人员而言在营运资金管理过程中，利用闲置资产合理配置投资是一种常规操作，但同时如何识别闲置资金，如何分析确定资金的闲置期限就成了困扰财务人员的一个问题。本文透过营运资金运动的表象，深入营运资金运动的本质，提出营运资金的本质即现金管理，进而提出基于现金的营运资金管理。

基于现金的营运资金管理，从现金流量表入手，通过重新归类现金流量表和精准的现金流量预算，来使财务人员可以尽可能的掌握企业未来的现金流动，对企业现有资金乃至未来资金的闲置量及闲置期限有个相对明确的预判，从而可以让财务人员尽可能的挖掘企业的可利用资源创造经济价值。

价值链是分析企业内部各项作业对企业利润贡献程序的财务管理工具，本文通过浙江浙能嘉兴发电有限公司基于要素的营运管理与基于现金的营运资金管理在企业价值链中的地位和作用的比较，明确了基于现金的营运资金管理在为充分识别的运用闲置资金为企业创造价值方面的优越性。

关 键 词：营运资金；营运资金管理；价值链；

论文类型：案例分析

目  录

摘　要1

目  录2

1 绪论5

1.1选题背景及意义5

1.2国内外研究现状5

1.2.1 价值链方面的研究现状5

1.2.2 营运资金管理方面的研究现状5

1.3研究内容6

2 营运资金管理的相关理论7

2.1 基于要素的营运资金管理7

2.1.1流动资产管理7

2.1.2流动负债管理7

2.2 基于渠道的营运资金管理8

2.2.1 基于渠道的营运资金管理解决的主要问题8

2.2.2 基于渠道的营运资金管理的主要方法9

2.3 个人对营运资金管理的观点-基于现金的营运资金管理9

2.3.1营运资金管理的本质是现金管理9

2.3.2基于现金的营运资金管理方法10

3 浙江浙能嘉兴发电有限公司营运资金管理存在的问题12

3.1企业简介12

3.2浙江浙能嘉兴发电有限公司营运资金管理14

3.2.1营运资金管理分析14

3.2.2价值链分析14

3.3基于现金的营运资金管理探讨15

3.3.1编制现金流量预算表15

3.3.2充分挖掘可利用的资源16

3.3.3合理安排投资17

3.3.4价值链视角下营运资金管理效率分析19

4 结论与展望21

4.1结论21

4.2展望21

参考文献23