企业流动资金内部控制的研究——以服羽之家服装辅料厂为例

                         ——以服羽之家服装辅料厂为例

[摘要]流动资金是企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金，也称营运资金，随着市场经济的迅速发展，企业财务管理也开始被企业越来越重视，流动资金管理的好坏，直接关系到企业的兴衰。企业管理流动资金水平低下，既给企业带来了融资成本，也给企业造成了现金相对过剩的机会成本。企业必须高度重视流动资金的内部控制，提高企业财务管理水平，以加速资金周转，提高资金的利用效果。 

[关键字]企业 流动资金 内部控制 研究

目录

一、流动资金管理的意义以及必要性1

（一）流动资金管理的意义1

（二）企业加强流动资金管理的必要性 2

二、企业流动资金管理的现状问题和流动资金紧张的新特点2

（一） 目前企业流动资金管理的现状问题2

（二）企业流动资金紧张的新特点3

三、目前如何对现金流进行管理，以服羽之家服装辅料厂为例3

四、服羽之家服装辅料厂流动资金管理中存在的问题4

（一）辅料厂存货积压且销售不畅4

（二）应收账款回收不力，资金周转困难4

（三）辅料厂资金使用不当4

（四）完善社会保障体系加重企业负担4

（五）银行贷款制度对企业流动资金的限制4

五、企业改进流动资金管理存在的问题的对策4

（一）有效加强存货管理且充分利用流动资金4

（二）全面加强应收账款的管理且提高流动资金使用5

(三)加强资金控制5

（四）建全企业的规章制度5

（五）银行和企业要树立全局观念5

[参考文献]6