企业应如何加强货币资金的管理

[摘 要] 货币资金作为企业最活跃的资金，是企业至关重要的支付手段和流通手段，企业货币资金是否能够得到妥善的管理,资金在经营活动过程中能否发挥出最大的效益,直接关系到企业的每项资金能否真正地运用到经济建设中去。资金管理不当极易引发贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为，给企业经济利益带来损失，严重影响企业的经营管理活动。深入研究我国企业货币资金管理工作，是做好企业会计管理工作，运行资金运营模式的基础。只有深入调查，找到加强货币资金的管理方法，才能从根本上减少违法乱纪的行为，才能确保经营管理活动合法而有效地进行，企业才能朝着健康的方向发展。

[关键词] 货币资金；内部控制；经营管理

目录

一、货币资金管理的概述2

1、货币资金管理的概念2

2、企业货币资金管理的意义3

（1）企业加强货币资金管理是企业健康发展的要求3

（2）企业加强货币资金管理是国家经济发展的要求3

二、企业货币资金管理工作存在的问题4

1、企业现金管理不到位4

（1）白条抵库现象严重4

（2）库存现金限额流于形式4

（3）银行监管薄弱, 账户管理不到位4

（4） 私设“小金库”， 公款私存4

（5） 坐支现象普遍存在5

2、企业内部货币资金控制制度不健全5

（1）没有健全有效的内部管理体系5

（2）制度建立时间尚短5

（3）未建立岗位责任制5

3、相关人员唯利是图、法制观念淡薄5

（1）领导指使，唯利是图，会计迎合，知法犯法5

（2）相关人员法制观念淡薄5

4、内部审计机构流于形式5

三、企业加强货币资金管理的对策6

1、加强货币资金日常控制6

（1）规范现金开支6

（2）完善会计信息管理系统6

（3）加强货币资金的安全工作6

2、完善企业货币资金内部控制制度7

（1）制定职务分离的内部控制制度7

（2）建立严格的授权批准控制制度7

（3）对账核实工作要做好7

（4）经常进行突击检查7

（5）完善国家相关法律法规，加大惩处力度7

3、提高相关人员思想素质和业务素质8

（1）加强领导的思想政治素质，提高财会人员的业务素质8

（2）加强对国家法律法规的学习8

4、加强内部审计机构的规范性8