浅谈上市公司内部控制存在的问题及对策

中文摘要

伴随社会的持续发展，对外开放之后国内开始实施社会主义市场经济制度，到现在，国内市场经济更加健全，和全球各个国家建立紧密的关系，且在全球经济领域内占据重要的无法取代的地位，国内上市公司开始持续参加到全球市场中。在社会经济环境中，政府对于公司的干涉逐渐减少，为公司营造先对和谐稳定的发展环境，对于股份公司的发展效果，内部控制状况的好坏一般是影响公司发展的重点。

关键词：青松股份；内部控制；问题；对策

目录

绪论 1

一、上市公司内部控制相关概述 2

（一）上市公司内部控制的概念 2

（二）上市公司实施内部控制的主要内容 2

二、上市公司内部控制现状-以青松股份为例 2

（一）青松股份有限公司公司简介 3

（二）青松股份内部控制现状 3

1.内部环境 3

2.控制活动 3

3.风险评估与对策 3

4.信息与沟通控制 4

5.监督控制 4

三、以青松股份有限公司为例内部控制存在的问题 4

（一）企业风险意识不强 4

（二）公司治理结构不完善 5

1.青松股份股权结构不合理 5

2.内部审计职能弱化 5

（三）对内部控制的监督管理不足 5

四、以青松股份有限公司为例内部控制的对策 6

（一）加强风险的管理与控制 6

1.强化人员风险意识 6

2.建立财务风险预警机制 6

（二）完善公司治理结构 6

（三）改善内部控制监督管理 7

1.加强公司的内部监管 7

2.不断提高内部财务控制水平 8

结论 9

参考文献 10