上海青客公司流动资金紧张的问题探析

上海青客公司流动资金紧张的问题探析

摘  要

企业为了保证经营活动的有序进行，正常经营的任何企业的活动都是离不开资金的支持，货币资金是企业资产的重要组成部分,在企业的各项经济活动中都起到了非常重要的作用,足够的货币资金是企业运行的基本条件可以说资金对于企业来说是十分重要的，而流动资金作为企业流动性最强的资金，对于资金后备资金的安全起到重要的作用，但是目前在我国很多企业却存在流动资金紧张的问题，尤其是中小型轻资产的（科技公司），流动资金紧张不利于企业的健康发展。因此做好企业流动资金紧张原因的分析，提出合理的对策具有十分重要的意义。

关键字：流动资金  紧张  原因  对策

目 录

一、引言 3

（一）研究目的 3

（二）研究意义 3

（三）研究方法 3

（四）研究内容 4

二、流动资金的基本概述 4

（一）流动资金的定义 4

（二）流动资金的作用 4

（三）流动资金不足的危害 4

三、上海青客公司流动资金紧张的原因 4

（一）上海青客机器人科技股份有限公司的基本情况 5

（二）上海青客机器人科技股份有限公司流动资金紧张的原因 5

1.盈利能力不足 5

2.应收账款管理不善 6

3.存货流转不畅 6

4.内部控制不健全 7

5.财务人员素质不高 7

6.流动资金利用水平低 7

四、上海青客公司流动资金改善对策 7

（一）提高企业的盈利能力 7

（二）加强对企业应收账款管理 8

（三）促进存货周转能力的提高 8

（四）健全内部控制制度 8

（五）提高财务人员的职业素养 8

（六）促进流动资金利用水平提高 9

五、总结 9

参考文献 10