资金结算中心在企业中的应用——以云南广电传媒集团为例

中文摘要

资金结算中心是由企业集团公司内部设立的，基于主管部门以及集团内部资金管理的要求，为推动集团化财务管控目标，确保资金安全，用于办理内部下属各子母公司之间资金往来款项结算、内部资金调拨、企业集团内部运筹，从而有效降低资金运营成本，提高资金整体使用效益，对内部资金机构更合理有效的管控。由企业集团公司与某一个银行机制签署合作协议，对企业集团各成员单位实行资金统一结算、集中管理融资的集中结算管理模式。本文以云南广电传媒集团为例，结合该集团公司的实际情况为资金管理模式做详细介绍，并结合当下的应用做进一步说明，也针对现代企业信息化的发展趋势和目前企业资金管理模式中存在的一些问题,寻找解决办法、优化资金结算中心管理的目的。

关键词：资金管理；企业集团；资金结算中心；集中监控管理

目录

引言 1

（一） 研究背景及目的 1

（二） 关于资金结算中心管理的应用国内外研究现状 1

二、 企业集团资金结算中心管理的概述 2

（一） 企业集团财务管理的概念 2

（二） 企业集团资金结算中心管理的概述含义及原则 2

（三） 企业集团资金结算中心管理的意义 2

三、 云南广电传媒集团公司资金结算中心现状 3

（一） 集团公司简介 3

（二） 云南广电传媒集团实施资金结算中心其管理的背景 3

（三） 资金结算中心管理现状 3

四、 云南广电传媒集团公司资金结算存在的问题 4

（一） 财务内部管控的问题 4

（二） 监督审核制度的问题 4

（三） 内部各成员单位账户的管理问题 5

五、 云南广电传媒集团公司资金结算管理的解决对策 5

（一） 建立完善的内部框架，明确建立内部的岗位设置和职责 5

（二） 实施集中支付的管理 6

（三） 完善账户的管理 7

（四） 加强资金结算管理 9

结论 9

参考文献 10